Category: Szkolenia

Program:

1. Od kiedy powstanie obowiązek sporządzenia i wysłania nowej struktury JPK_VAT ?

2. Budowa JPK_VAT:
a) część ewidencyjna i deklaracyjna,
b) spójność ewidencji.

3. Nowe schematy JPK_V7M i JPK_V7K.

4. Zasady przesyłania nowych plików JPK_VAT:
a) do kogo wysłać nowy JPK_VAT?
b) jak dokonać autoryzacji?

5. Nagłówek części ewidencyjnej i deklaracyjnej nowego JPK_VAT.

6. Zakres danych ewidencji VAT w części ewidencyjnej sprzedażowej:
a) podstawa opodatkowania i podatek należny poszczególnych rodzajów transakcji,
b) dodatkowe kody/oznaczenia identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU klasyfikacja branżowa),
c) dodatkowe kody/oznaczenia identyfikujące powiązania pomiędzy kontrahentami,
d) dodatkowe kody/oznaczenia dla transakcji międzynarodowych,
e) dodatkowe kody/oznaczenia dla transakcji objętych mechanizmem podzielonej płatności,
f) dodatkowe kody/oznaczenia dla transakcji dot. bonów jednego i różnego przeznaczenia,
g) faktura do paragonu (ujęcie w ewidencji VAT),
h) faktura uproszczona w nowym JPK_VAT (nowe regulacje w specustawie dot. Tarczy antykryzysowej),
i) oznaczenia dowodów sprzedaży (dokument wewnętrzny, faktura do paragonu, dokument z kasy fiskalnej).

7. Zakres danych ewidencji VAT w części ewidencyjnej zakupowej:
a) wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego (zakupy z pełnym oraz ograniczonym prawem do odliczenia, współczynnik, prewspółczynnik oraz korekty roczne),
b) dodatkowe oznaczenia/kody dowodów nabycia (m.in.: faktura z zapisem metoda kasowa, dokumenty wewnętrzny, faktura objęta mechanizmem podzielonej płatności, dokumenty dot. importu towarów).

8. Zakres danych zbiorczo wykazywanych w ewidencji VAT w części deklaracyjnej:
a) zbiorcze prezentowanie podstawy opodatkowania i podatku należnego dla poszczególnych rodzajów transakcji,
b) zbiorcze prezentowanie wartości netto oraz wysokości podatku naliczonego,
c) zapłata, przeniesienie, zwrot oraz zaliczenie na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych – jak wykazać w części deklaracyjnej nowego JPK_VAT?
d) uzasadnienie korekty części deklaracyjnej.

9. Korekty części ewidencyjnej i deklaracyjnej nowego JPK_VAT.

10. Błędy, pomyłki, zmiany danych w ewidencji VAT – obowiązek niezwłocznej korekty.

11. Sankcja 500 zł za błąd w ewidencji VAT (nowe regulacje w specustawie dot. Tarczy antykryzysowej).

12. Pozostałe sankcje podatkowe, karnoskarbowe i karne za naruszenie nowych przepisów.

13. Pozostałe zmiany związane z ewidencją VAT:
a) biała lista podatników VAT (status kontrahenta i numer rachunku rozliczeniowego).

14. JPK_VAT a pozostałe struktury JPK (JPK_KR; JPK_WB; JPK_MAG; JPK_FA; JPK_PKPIR; JPK_EWP).

15. Dotychczasowa weryfikacja ewidencji przez system ANALIZATOR (konfrontacja danych z JPK_VAT dokonywana przez organy podatkowe).

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 600 zł + 23% VAT

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 15:30

Miejsce zajęć: Szkolenie realizowane jest w formie online.

Zapytaj o termin realizacji.

INNOVACIÓN – FINANCIERA – LEGAL

Kontakt

e-mail: biuro@innovacion-financiera-legal.pl

tel: +48 880 081 366

Program:

1. Wprowadzenie – cel oraz przyczyny zmian w regulacjach dotyczących leasingu.

2. Regulacje dotychczas obowiązującego standardu MSR 17 – skrót najważniejszych informacji.

3. Zakres nowego standardu i zwolnienia ze stosowania nowych wymogów.

4. MSSF 16 – nowa definicja leasingu, określenie czy umowa zawiera leasing, wydzielenie komponentów leasingowych, okres trwania umowy.

5. Leasing operacyjny a finansowy w świetle regulacji MSSF 16.

6. Identyfikacja komponentów umowy zawierającej leasing.

7. Aktywowanie nakładów związanych z umową leasingu.

8. Ujęcie księgowe u leasingobiorcy:
a) ujęcie początkowe i wycena na dzień bilansowy,
b) ponowna wycena,
c) ujawnienia,
d) różnice do obowiązujących regulacji MSR 17,
e) studium przypadków.

9. Ujęcie księgowe u leasingodawcy:
a) leasing operacyjny a leasing finansowy,
b) ujawnienia.

10. Leasing zwrotny a nowy MSSF 16.

11. Analiza przepisów nowego standardu w kontekście przepisów prawa podatkowego.

12. Podatek odroczony wykazywany w księgach rachunkowych jako konsekwencja rozbieżności prawa bilansowego oraz podatkowego.

13. Analiza skutków zmiany polityki rachunkowości wg MSSF dla polskich przedsiębiorców.

14. Dyskusja i podsumowanie.Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 500 zł + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć: Szkolenie realizowane jest w formie online.

Zapytaj o termin realizacji.

INNOVACIÓN – FINANCIERA – LEGAL

Kontakt

e-mail: biuro@innovacion-financiera-legal.pl

tel: +48 880 081 366

Program:

1. Kwestie ogólne dotyczące rachunku przepływów pieniężnych:
a) podstawy prawne sporządzania rachunku przepływów pieniężnych. Regulacje międzynarodowe i krajowe – KSR 1 i MSR 7,
b) cele i istota rachunku przepływów pieniężnych,
c) środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
d) najczęściej popełnianie błędy przy bilansowej prezentacji środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych,
e) metody sporządzania cash flow – bilansowe prawa wyboru i ich konsekwencje w praktyce,
f) przykłady EXCEL.

2. Metoda bezpośrednia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:
a) istota metody bezpośredniej,
b) organizacja systemu finansowo księgowego do przygotowania cash flow metodą bezpośrednią,
c) sporządzenie rachunku przepływów pieniężnych metodą bezpośrednią – wykorzystanie arkusza kalkulacyjnego Excel.

3. Metoda pośrednia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:
a) istota metody pośredniej – porównanie KSR 1 i MSR 7,
b) wynik finansowy (netto/brutto) oraz bilansowe zmiany stanu jako punkt wyjścia do sporządzenia cash flow,
c) działalność operacyjna. Omówienie na przykładach w EXCELU zasad funkcjonowania poszczególnych korekt wyniku finansowego. Obszar analizy:
• amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i jej wpływ na cash flow
• szczególne przypadki niezgodności amortyzacji w rachunku zysków i start z amortyzacją w cash flow,
• zasady ujmowania zrealizowanych i niezrealizowanych różnic kursowych,
• różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych jako przyczyna niezgodności cash flow z bilansową zmiana stanu środków pieniężnych,
• zasady ujmowania odsetek o charakterze kasowym i memoriałowym (omówienie na przykładach m.in. zasad ujmowania odsetek od należności i zobowiązań handlowych, odsetek budżetowych, odsetek wpływających na wartość początkową środków trwałych, odsetek od kredytów, odsetek od lokat, odsetek od udzielonych pożyczek)
• dywidendy otrzymane i wypłacone w cash flow,
• odpisy aktualizujące, likwidacje środków trwałych i środków trwałych w budowie,
• wpływ rezerw, w tym rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na cash flow,
• szczególne przypadki niezgodności zmiany stanu rezerw z bilansu ze zmianą stanu rezerw w cash flow,
• transakcje na zapasach w tym m.in.: nabycie zapasów z odroczonym terminem płatności, aport zapasów, przekwalifikowanie zapasów do środków trwałych, odpisy aktualizujące zapasy,
• podział należności i zobowiązań na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych: należności i zobowiązania operacyjne, należności i zobowiązania ze sprzedaży/nabycia środków trwałych, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingów, dywidend
• skutki umorzenia oraz wyceny należności i zobowiązań handlowych,
• konwersje zobowiązań handlowych i/lub pożyczek na kapitał podstawowy,
• operacyjne i pozaoperacyjne rozliczenia międzyokresowe kosztów,
• rozliczenie międzyokresowe z tytułu odroczonego podatku dochodowego
• błąd podstawy i wynik lat ubiegłych
• skutki umorzenia udzielonych pożyczek
• inne korekty i warunki ich powstawania.
d) działalność inwestycyjna. Omówienie na przykładach zasad funkcjonowania pozycji, w tym m.in:
• nabycie i zbycie środków trwałych,
• likwidacje i niedobory inwentaryzacyjne w środkach trwałych
• nabycie i zapłata środków trwałych na przełomie lat
• zasady prezentacji środków trwałych nabytych w ramach leasingu
e) działalność finansowa. Omówienie na przykładach zasad funkcjonowania poszczególnych pozycji w tym m.in.:
• zasady specyfikacji bilansowej zmiany stanu kredytów i pożyczek,
• zasady ujmowania i rozliczania dotacji.

4. Pozycje podsumowujące w Cash flow:
a) przepływy pieniężne netto,
b) bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych,
c) środki pieniężne na początek okresu,
d) środki pieniężne na koniec okresu,
e) przyczyny niezgodności stanu środków pieniężnych wykazanych w bilansie ze stanem wykazanym w cash flow,
f) przykłady EXCEL.

5. Przykład całościowy EXCEL – dane rzeczywiste:
a) przygotowanie danych z bilansu na potrzeby cash flow,
b) grupowanie pozycji,
c) specyfikacja bilansowych zmian stanu,
d) wypełnianie cash flow.Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 1000 zł + 23% VAT

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat

Godziny zajęć: 10:00 – 15:45

Miejsce zajęć: Szkolenie organizowane jest formie online.

Zapytaj o termin realizacji.

INNOVACIÓN – FINANCIERA – LEGAL

Kontakt

e-mail: biuro@innovacion-financiera-legal.pl

tel: +48 880 081 366

Program:

DZIEŃ I

Podstawy funkcjonowania podatku odroczonego

1. Podatek odroczony jako instytucja prawa bilansowego, z uwzględnieniem  zapisów KSR 2 oraz MSR 12.

2. Cel stosowania podatku odroczonego:
a) możliwości wykorzystania podatku odroczonego do planowania finansowego,
b) wpływ na wynik finansowy i wskaźniki rentowności,
c) zabezpieczenie środków na późniejsze zobowiązania podatkowe.

3. Wartość bilansowa/ wartość podatkowa aktywów i pasywów:
a) praktyczne sposoby obliczania wartości podatkowej dla poszczególnych pozycji bilansowych.

4. Aktywa z tytułu podatku odroczonego:
a) prawo do ustalenia aktywów,
b) podstawowe tytuły do tworzenia aktywów.

5. Ustalanie rezerw z tytułu podatku odroczonego:
a) obowiązek tworzenia rezerw,
b) podstawowe tytułu do tworzenie rezerw.

6. Ujęcie w księgach rachunkowych i ewidencja rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego:
a) sposoby ujęcia tworzenia i rozwiązywania podatku odroczonego w księgach,
b) ewidencja poza systemowa dla wyliczenia podatku odroczonego – przykłady sposobów tworzenia.

7. Sposób ujęcia  rezerwy i aktywa z tytułu podatku odroczonego w korespondencji z wynikiem, kapitałem własnym i wartością firmy:
a) wpływ zawiązywania i rozwiązywania podatku odroczonego na wynik bieżącego roku,
b) praktyczne spojrzenie na transakcje ujmowane w korespondencji  z kapitałem własnym,
c) sytuacje gdy podatek odroczony jest ujmowany z wartością firmy: aport, połączenia.

8. Prezentacja w rachunku zysków i strat oraz w bilansie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

DZIEŃ II

Zasady praktyczne implementacji podatku odroczonego w firmie

1. Sposób ujęcia  rezerwy i aktywa z tytułu podatku odroczonego w korespondencji z wynikiem, kapitałem własnym i wartością firmy:
a) błąd podstawowy,
b) długoterminowe instrumenty finansowe,
c) połączenia, przekształcenia,
d) umowy leasingowe,
e) korekty kosztów, z tytułu złych długów.

2. Prezentacja w rachunku zysków i strat oraz w bilansie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego – z uwzględnieniem zapisów MSR 12:
a) przypadki kompensowania aktywa i rezerwy,
b) odpisy aktualizujące wartość aktywa.

3. Proces ustalania podatku odroczonego w podmiocie gospodarczym:
c) praktyczne sposoby ustalania podatku krok po kroku,
d) zapewnienie kompletności ujęcia podatku odroczonego w księgach.

4. Wyliczenie efektywnej stopy podatkowej – podstawowe założenia, optymalizacja procesu.

5. Konsolidacja podatku odroczonego w grupie:
a) uwzględnienie różnych pozycji podatkowych (strata/zysk) dla celów raportowania w grupie,
b) różnice konsolidacyjne stanowiące podstawę do naliczenia podatku odroczonego w sprawozdaniu skonsolidowanym,
c) optymalizacja procesu wieloetapowej konsolidacji grupy.

6. Przykładowe narzędzia kontroli prawidłowości wyliczenia podatku odroczonego.

7. Planowanie podatkowe – z uwzględnieniem podatku odroczonego – praktyczne porady związane z brakiem właściwych danych, stosowaniem odpowiednich narzędzi, optymalizacją procesu.Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 1000 zł + 23% VAT

Dzień I – Podstawy funkcjonowania podatku odroczonego
Dzień II – Zasady praktyczne implementacji podatku odroczonego w firmie

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć: Szkolenie realizowane jest w formie online.

Zapytaj o termin realizacji.

INNOVACIÓN – FINANCIERA – LEGAL

Kontakt

e-mail: biuro@innovacion-financiera-legal.pl

tel: +48 880 081 366

Program:

I. POMOC DLA FIRM Z ZUS

1. Zwolnienie ze składek ZUS.

2. Małe firmy zgłaszające do 9 osób do ubezpieczeń społecznych.

3. Płatnik zgłaszający do ubezpieczeń społecznych od 10 do 49 ubezpieczonych.

4. Płatnik składek będący spółdzielnią socjalną.

5. Osoba prowadząca pozarolniczą działalność opłacająca składki ZUS wyłącznie za siebie.

6. Zwolnienie dla składek opłaconych za marzec 2020 r.

7. Wysokość zwolnienia ze składek.

8. Wniosek o zwolnienie ze składek ZUS.

9. Składanie dokumentów rozliczeniowych do ZUS.

10. Informacja ZUS o zwolnieniu/odmowie.

11. Świadczenie postojowe dla przedsiębiorców i zleceniobiorców.

12. Kto i kiedy może skorzystać ze świadczenia postojowego?

13. Wysokość świadczenia postojowego.

14. Warunki przyznania świadczenia postojowego.

15. Wniosek o świadczenie postojowe.

16. Odstąpienie od pobierania odsetek za zwłokę.

17. Ulgi w opłacaniu składek ZUS bez opłaty prolongacyjnej.

18. Odpowiedzi ZUS na pytania dotyczące wsparcia w ramach tarczy antykryzysowej.

19. Ujęcie księgowe otrzymanej pomocy.

II. FINANSOWE WSPARCIE DLA PRZEDSIĘBIORCÓW

1. Dofinansowanie wynagrodzeń pracowników udzielane przez powiatowe urzędy pracy.

2. Dopłata do wynagrodzeń pracowników w okresie przestoju/obniżonego wymiaru czasu pracy.

3. Mikropożyczki z Funduszu Pracy.

4. Wsparcie na pokrycie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej dla osób samozatrudnionych.

5. Wyższe dofinansowanie z PFRON.

6. Tarcza finansowa.

7. Pomoc dla mikro – małych i średnich przedsiębiorców.

8. Wsparcie finansowe dla dużych firm.

9. Złożenie deklaracji VAT niezbędne do uzyskania pomocy.

10. Kredyt obrotowy z dopłatą do odsetek.

11. Wsparcie antykryzysowe w formie pożyczek i gwarancji.

12. Gwarancja spłaty kredytu dla firm dotkniętych negatywnymi skutkami pandemii.

13. Nowe wsparcie dla przedsiębiorców od Agencji Rozwoju Przemysłu.

14. Rekompensata wynagrodzeń dla zakładu aktywności zawodowej.

15. Ujęcie księgowe otrzymanej pomocy.

III. WPŁYW KORONAWIRUSA NA SPRAWOZDAWCZOŚĆ FINANSOWĄ

1. Zmiany w terminach dotyczących sprawozdawczości finansowej za 2019 r.

2. Zdarzenia po dacie bilansu oraz kontynuacja działalności.

IV. TARCZA ANTYKRYZYSOWA A ORDYNACJA PODATKOWA

1. Ulgi w spłacie podatków bez opłaty prolongacyjnej.

2. Wydłużenie terminu wydania interpretacji podatkowej.

3. Przedłużony termin złożenia ORD-U za 2019 r.

4. Zawieszenie terminów dotyczących MDR.

5. „Czynny żal” w formie elektronicznej.

V. INNE WAŻNE ZMIANY

1. Zmiany w regulowaniu podatku od nieruchomości.

2. Rozwiązania dla użytkowników wieczystych.

Koszt uczestnictwa: 500 zł + 23% VAT

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć: Szkolenie realizowane jest w formie online.

Zapytaj o termin realizacji.

INNOVACIÓN – FINANCIERA – LEGAL

Kontakt

e-mail: biuro@innovacion-financiera-legal.pl

tel: +48 880 081 366

Cel szkolenia:

Głównym celem szkolenia jest zdobycie przez uczestników umiejętności w zakresie zrozumienia i analizy sprawozdań finansowych, prowadzące do dokonania kompleksowej oceny sytuacji majątkowej i finansowej przedsiębiorstwa. Uczestnicy ocenią i zinterpretują sprawozdania finansowe na podstawie ich struktury i dynamiki tj. analiza pionowa i pozioma oraz z wykorzystaniem najczęściej stosowanych w praktyce grup wskaźników finansowych: rentowności, płynności, obrotowe oraz zadłużenia.Program

1. Wprowadzenie.

2. Omówienie poszczególnych elementów sprawozdania finansowego:
a) bilans,
b) rachunek zysków i strat,
c) rachunek przepływów pieniężnych.

3. Analiza struktury i dynamiki bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:
a) omówienie zasad dokonywania analizy pionowej i poziomej.

4. Analiza wskaźnikowa – najpopularniejsze wskaźniki finansowe:
a) wskaźniki płynności statycznej i dynamicznej – sposób wyliczenia, wielkości uznane za optymalne,
b) wyliczenie EBIT, EBITDA i EBT oraz ich interpretacja,
c) zadłużenia – sposób wyliczenia, wielkości uznane za optymalne,
d) instrumenty zyskowności – sposób wyliczenia, wielkości uznane za optymalne,
e) efektywności – sposób wyliczenia, wielkości uznane za optymalne,
f) case study.

5. Zarządzanie płynnością i kapitałem obrotowym:
a) pojęcie kapitału obrotowego,
b) zasady zarządzania zapasami, zobowiązaniami, należnościami i gotówką,
c) case study.

6. Dyskusja.

7. Zakończenie.

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 500 zł + 23% VAT

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć: Szkolenie realizowane jest w formie online.

Zapytaj o termin realizacji.

INNOVACIÓN – FINANCIERA – LEGAL

Kontakt

e-mail: biuro@innovacion-financiera-legal.pl

tel: +48 880 081 366